垣曲縣財(cái)政局關(guān)于2020年度全縣部門決算分析及情況說(shuō)明的報(bào)告

　　垣 曲 縣 財(cái) 政 局

　　關(guān)于2020年度全縣部門決算分析及

　　情況說(shuō)明的報(bào)告

　　為了做好2020年度部門決算工作，及時(shí)掌握和分析我縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)預(yù)算資金收支執(zhí)行情況，我們根據(jù)市決算工作會(huì)議的有關(guān)精神，結(jié)合我縣實(shí)際，嚴(yán)格按照政府收支分類科目的要求，匯編了2020年垣曲縣部門決算。在2020年部門決算編制過(guò)程中，我們本著事前高度重視，精心組織、加強(qiáng)培訓(xùn)、事中嚴(yán)格審核、事后認(rèn)真總結(jié)、加強(qiáng)分析的原則，對(duì)納入部門決算編制范圍的單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了集中培訓(xùn)，要求財(cái)務(wù)人員對(duì)每筆財(cái)政撥款進(jìn)行全面審核，做到部門決算編制工作的正確性、準(zhǔn)確性和完整性?，F(xiàn)主要將2020年部門決算的有關(guān)情況說(shuō)明如下:

　　一、決算匯編單位基本情況

　　納入2020年度部門決算匯編范圍的核算單位共131個(gè)，均為獨(dú)立報(bào)送單戶報(bào)表的單位;

　　在今年的決算報(bào)表中,與上年相比減少了1個(gè)單位：毛家初級(jí)中學(xué)撤銷。

　　二、部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)說(shuō)明

　　（一）2020年收入、支出情況

　　1.2020年收入情況

　　（1）2020年，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入202,981.95萬(wàn)元，比上年194098.55萬(wàn)元增加8883.4萬(wàn)元，增加4.58%。

　　收入增減幅度較大的主要項(xiàng)目有：2019年上級(jí)下達(dá)棚戶區(qū)改造配套醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、學(xué)前教育中心幼兒園及基礎(chǔ)設(shè)施道路工程10720萬(wàn)元，2020年縣級(jí)安排城北初中建設(shè)5090萬(wàn)元、中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2000萬(wàn)元、醫(yī)療集團(tuán)縣鄉(xiāng)一體化信息化建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元、電子消費(fèi)券發(fā)放資金200萬(wàn)元。

　　分功能科目為：一般公共服務(wù)支出18432.08萬(wàn)元，比上年16550.56萬(wàn)元，增加1881.52萬(wàn)元，增加11.37%；國(guó)防支出76.45萬(wàn)元，比上年增加76.45萬(wàn)元，增加100%；公共安全支出6592.05萬(wàn)元，比上年6039.6萬(wàn)元，增加552.45萬(wàn)元，增加9.15%；教育支出44940.37萬(wàn)元，比上年38199.6萬(wàn)元，增加6740.77萬(wàn)元，增加17.65%；科學(xué)技術(shù)支出1049.02萬(wàn)元，比上年944.19萬(wàn)元，增加104.83萬(wàn)元，增加11.1%；文化旅游體育與傳媒支出6098.54萬(wàn)元，比上年6077.6萬(wàn)元，增加20.94萬(wàn)元，增加0.34%；社會(huì)保障和就業(yè)支出29148.55萬(wàn)元，比上年26215.27萬(wàn)元，增加2933.28萬(wàn)元，增加11.19%；衛(wèi)生健康支出16107.97萬(wàn)元，比上年12751.96萬(wàn)元，增加3356.01萬(wàn)元，增加26.32%；節(jié)能環(huán)保支出13468.02萬(wàn)元，比上年17170.79萬(wàn)元，減少3702.77萬(wàn)元，減少21.56%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8090.66萬(wàn)元，比上年8039.7萬(wàn)元，增加50.96萬(wàn)元，增加0.63%；農(nóng)林水支出48078.52萬(wàn)元，比上年37343.71萬(wàn)元，增加10734.81萬(wàn)元，增加28.75%；交通運(yùn)輸支出8376.79萬(wàn)元，比上年4903.98萬(wàn)元，增加3472.81萬(wàn)元，增加70.82%；資源勘探工業(yè)信息等支出1255.5萬(wàn)元，比上年613.13萬(wàn)元，增加642.37萬(wàn)元，增加104.77%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出135.13萬(wàn)元，比上年190.93萬(wàn)元，減少55.8萬(wàn)元，減少29.23%；自然資源海洋氣象等支出2824.67萬(wàn)元，比上年3709.39萬(wàn)元，減少884.72萬(wàn)元，減少23.85%；住房保障支出12318.08萬(wàn)元，比上年15347.65萬(wàn)元，減少3029.57萬(wàn)元，減少19.74%；糧油物資儲(chǔ)備支出304.01萬(wàn)元，比上年476.08萬(wàn)元，減少172.07萬(wàn)元，減少36.14%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1184.02萬(wàn)元，比上年958.11萬(wàn)元，增加225.91萬(wàn)元，增加23.58%；其他支出70萬(wàn)元，比上年133.6萬(wàn)元，減少63.6萬(wàn)元，減少47.6%。

　　（2）2020年政府性基金收入43,778.27萬(wàn)元，比上年22,590.80萬(wàn)元增加21187.47萬(wàn)元，增加93.79%。

　　（3）2020年財(cái)政專戶資金收入987萬(wàn)元，比上年1384萬(wàn)元減少396.69萬(wàn)元，減少28.68%，主要原因?yàn)?020年受新冠肺炎疫情影響，上半年學(xué)校開學(xué)時(shí)間延遲，財(cái)政專戶資金收入相應(yīng)減少。

　　2.2020年支出情況

　　2020年，一般公共預(yù)算支出218,550.43萬(wàn)元、政府性基金支出53,240.25萬(wàn)元、財(cái)政專戶資金支出為987.31萬(wàn)元。

　　（二）“三公”經(jīng)費(fèi)情況說(shuō)明

　　嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)。“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算支出558.73萬(wàn)元，其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)171.83萬(wàn)元，共接待410批3258人，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)341.16萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)45.74萬(wàn)元；公務(wù)用車保有量175輛。

　　（三）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況

　　2020年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)2,731.36萬(wàn)元，其中行政單位2,580.50萬(wàn)元，參公事業(yè)單位150.86萬(wàn)元。比上年2,724.39萬(wàn)元增加6.97萬(wàn)元。

　　（四）政府采購(gòu)支出

　　進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，全年完成政府采購(gòu)支出63,255.07萬(wàn)元,比上年53,269.79萬(wàn)元增加了18.74%。其中：貨物類8,418.94萬(wàn)元、服務(wù)類2,164.09萬(wàn)元、工程類52,672.04萬(wàn)元。政府采購(gòu)授予中小企業(yè)合同59,106.64萬(wàn)元，其中：中小微企業(yè)采購(gòu)49,316.31萬(wàn)元。

　　(五)機(jī)構(gòu)和人員增減變動(dòng)情況

　　1.編制機(jī)構(gòu)數(shù)增減變動(dòng)情況

　　2020年末獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)131個(gè)，比上年減少1個(gè)，毛家初級(jí)中學(xué)撤銷。

　　2.年末實(shí)有人數(shù)增減變動(dòng)情況

　　2020年末實(shí)有人數(shù)6960人，比上年減少15人，減少0.22%。

　　其中：在職人員6932人，比上年減少13人，減少0.19%。

　　離退休人員28人，比上年減少6.67%。

　　（六）國(guó)有資產(chǎn)占有情況

　　2020年度車輛為175輛，其中主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車1輛，機(jī)要通信用車1輛，應(yīng)急保障用車31輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車65輛，特種專業(yè)技術(shù)用車25輛，離退休干部用車2輛，其他用車50輛。

　　單價(jià)50萬(wàn)元以上通用設(shè)備4臺(tái)，價(jià)值100萬(wàn)以上的專用設(shè)備為18臺(tái)。  

　　

• 主要項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)

 

　　1.聚焦轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展

　　以項(xiàng)目建設(shè)為抓手，拓空間、優(yōu)布局，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量、高速度發(fā)展。

　　支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。撥付縣文化中心建設(shè)資金6000萬(wàn)元、沿黃公路建設(shè)資金5663萬(wàn)元、城北初中建設(shè)資金5090萬(wàn)元、公共體育場(chǎng)及全民健身中心建設(shè)資金3000萬(wàn)元、體育公園建設(shè)資金1700萬(wàn)元、“四好農(nóng)村路”建設(shè)資金1031萬(wàn)元，保障我縣項(xiàng)目建設(shè)綜合考核一直走在全市前列。

　　支持開發(fā)區(qū)發(fā)展建設(shè)。確定了開發(fā)區(qū)建設(shè)的財(cái)政管理體制。投入15800萬(wàn)元專項(xiàng)基金支持開發(fā)區(qū)建設(shè)，實(shí)施了中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園、鼎盛大道南延和天然氣工程等項(xiàng)目，有效保障了開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和招商引資工作。

　　大力發(fā)展清潔能源。撥付冬季清潔取暖補(bǔ)助資金2551萬(wàn)元，撥付公交公司及新能源汽車補(bǔ)助資金546萬(wàn)元。同時(shí)，大力支持風(fēng)力發(fā)電、光伏發(fā)電、抽水蓄能發(fā)電等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，形成了快速發(fā)展的新能源產(chǎn)業(yè)。

　　2.全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)

　　防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。著力優(yōu)化債券資金投向，重點(diǎn)保障效益好、帶動(dòng)性強(qiáng)的項(xiàng)目，更好發(fā)揮財(cái)政投資擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的作用。壓實(shí)各部門單位風(fēng)險(xiǎn)防化責(zé)任，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警監(jiān)測(cè)，及時(shí)處置苗頭性、方向性、隱蔽性的風(fēng)險(xiǎn)。

　　鞏固提升脫貧成效。統(tǒng)籌整合農(nóng)林水、教育、國(guó)土、交通運(yùn)輸?shù)攘?6項(xiàng)資金15015萬(wàn)元，用于鞏固提升脫貧成效。其中：生產(chǎn)發(fā)展類項(xiàng)目35個(gè)、4258萬(wàn)元；基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目44個(gè)、9470萬(wàn)元；其它類項(xiàng)目4個(gè)、1287萬(wàn)元。

　　全力打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。投入12989萬(wàn)元支持節(jié)能環(huán)保建設(shè)。支持“零容忍”“治企、減煤、控車、降塵”等措施，努力打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，持續(xù)改善大氣環(huán)境質(zhì)量。大力支持河長(zhǎng)責(zé)任制落實(shí)，繼續(xù)推進(jìn)亳清河綜合環(huán)境整治，加強(qiáng)城區(qū)污水收集和處理，實(shí)現(xiàn)河流斷面水質(zhì)全面達(dá)標(biāo)。

　　3.全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略

　　支持鄉(xiāng)村組織振興。鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)平均不低于70萬(wàn)元，社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)平均不低于11萬(wàn)元，村級(jí)組織管理經(jīng)費(fèi)平均不低于11.5萬(wàn)元，農(nóng)村“兩委”主干年報(bào)酬不低于2.16萬(wàn)元。

　　支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。撥付897萬(wàn)元支持“三園兩區(qū)”建設(shè)，撥付1125萬(wàn)元支持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使全縣菌類、核桃、生豬養(yǎng)殖等產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展壯大。

　　支持鄉(xiāng)村生態(tài)環(huán)境建設(shè)。投入1865萬(wàn)元實(shí)施農(nóng)村改廁，投入523萬(wàn)元加強(qiáng)農(nóng)村生活垃圾治理，投入420萬(wàn)元推進(jìn)森林村莊建設(shè)，投入400萬(wàn)元實(shí)施了長(zhǎng)直鄉(xiāng)魯家坡村、歷山鎮(zhèn)望仙村美麗鄉(xiāng)村示范村提升項(xiàng)目，使廣大鄉(xiāng)村更加美麗宜居。

　　4.兜牢底線保障民生

　　聚焦聚力教育均衡發(fā)展。“教育支出”43076萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出214060萬(wàn)元的20.12%。撥付1246萬(wàn)元支持建設(shè)中心幼兒園，撥付1910萬(wàn)元改善英言鎮(zhèn)馬灣小學(xué)、逸夫小學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施，撥付5090萬(wàn)元支持城北初中建設(shè)，撥付6734萬(wàn)元推進(jìn)職業(yè)中學(xué)新校區(qū)建設(shè)。投入806萬(wàn)元推進(jìn)智慧教育二期工程項(xiàng)目建設(shè)。義務(wù)段小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)撥款標(biāo)準(zhǔn)由600元提高到650元，初中生均公用經(jīng)費(fèi)撥款標(biāo)準(zhǔn)由800元提高到850元。落實(shí)義務(wù)段學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃補(bǔ)助，落實(shí)中小學(xué)班主任津貼500元/月/人，改革教師工資發(fā)放辦法，支持初中師資力量均衡化配置。

　　織緊織密社會(huì)保障體系。“社會(huì)保障與就業(yè)”和“衛(wèi)生健康”支出51080萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出214060萬(wàn)元的23.86%。撥付醫(yī)療集團(tuán)縣鄉(xiāng)一體化信息化建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元。全縣城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由565元提高至615元／人·月；農(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由4644元提高至5244元／人·年；特困供養(yǎng)人員基本生活標(biāo)準(zhǔn)由6966元提高到7866元／人·年 ；從2020年7月1日起，60周歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由103元提高到108元／人·月；65周歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由108元提高到113元/人.月；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由520元提高至550元／人·年；人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由69元提高到74元。

　　穩(wěn)扎穩(wěn)打提升社會(huì)治理。大力支持政法系統(tǒng)深入開展掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)、“三零”創(chuàng)建、平安垣曲建設(shè)等工作，全面提升社會(huì)治理效能。建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)社會(huì)心理服務(wù)中心，提升社區(qū)居民、重點(diǎn)人群心理健康教育和心理疏導(dǎo)。推進(jìn)“雪亮工程”建設(shè)提質(zhì)擴(kuò)面，充分發(fā)揮城市監(jiān)控系統(tǒng)服務(wù)社會(huì)的整體效能。

　　5.提升財(cái)政管理水平

　　實(shí)施預(yù)算管理一體化改革。將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、非稅收入、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、績(jī)效管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行整合規(guī)范，完成了預(yù)算管理一體化系統(tǒng)試運(yùn)行，并于2021年1月1日正式上線運(yùn)行。

　　強(qiáng)化財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管。按照“資金運(yùn)行過(guò)程可記錄、風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)警、責(zé)任可追溯、績(jī)效可跟蹤”要求，將重點(diǎn)資金納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)。全年共納入動(dòng)態(tài)監(jiān)管資金78540.42萬(wàn)元，其中：扶貧資金14652.71萬(wàn)元、其它資金63887.71萬(wàn)元。扶貧資金支出進(jìn)度達(dá)到99.64%。同時(shí)，貫徹落實(shí)財(cái)政部要求，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)管，確保財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。

　　加強(qiáng)支出進(jìn)度管理。嚴(yán)格部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，在實(shí)行“月考核、季通報(bào)”的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持將財(cái)政支出進(jìn)度考核列入縣級(jí)年度專項(xiàng)工作考核指標(biāo)，考核結(jié)果與單位下年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算相掛鉤，倒逼預(yù)算單位支出責(zé)任落實(shí)。全年財(cái)政支出進(jìn)度達(dá)到97.52%。

　　扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政投資評(píng)審。完成了146個(gè)工程項(xiàng)目的財(cái)政投資評(píng)審任務(wù)，評(píng)審金額達(dá)141309.7萬(wàn)元，審定金額為108153.6萬(wàn)元，審減金額達(dá)33156.1萬(wàn)元，審減率為23%。

　　加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。執(zhí)行政府采購(gòu)124119萬(wàn)元，其中貨物類11576萬(wàn)元、工程類102913萬(wàn)元、服務(wù)類9630萬(wàn)元；集中采購(gòu)6828萬(wàn)元，分散采購(gòu)117291萬(wàn)元。同時(shí)，完成“扶貧832”網(wǎng)上平臺(tái)采購(gòu)任務(wù)，全縣140家預(yù)算單位管理帳號(hào)、采購(gòu)人交易帳號(hào)全部激活，完成采購(gòu)交易總額205.13萬(wàn)元，完成率為106%。

　　規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理。嚴(yán)格按照國(guó)有資產(chǎn)管理要求，完成各項(xiàng)工作目標(biāo)。截止2020年底，全縣行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)總額193716.70萬(wàn)元，比上年176848.03萬(wàn)元增加16868.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.54%。其中：固定資產(chǎn)配置22569.80萬(wàn)元，無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）3510.15萬(wàn)元，報(bào)廢報(bào)損2190.97萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入2.97萬(wàn)元、租賃收入238.34萬(wàn)元。

　　加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。以項(xiàng)目為主體進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施“全覆蓋”。全年共開展第三方績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)項(xiàng)目64個(gè)，資金總額達(dá)21246萬(wàn)元。

　　強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。完成了對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查及2019年度預(yù)決算公開檢查工作。開展了直達(dá)資金監(jiān)管、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、新冠肺炎疫情防控財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政資金管理使用情況和財(cái)政支持脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)情況專項(xiàng)核查。

　　四、部門決算開展措施及成效

　　（一）工作創(chuàng)新措施情況

　　1.進(jìn)一步完善報(bào)表體系和審核參數(shù)，明晰填報(bào)口徑和要求?，F(xiàn)階段部門決算報(bào)表填報(bào)要求與預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算方法之間存在著一定的差異，如在支出方面，許多預(yù)算單位支出核算不夠明晰，對(duì)不同資金來(lái)源形成的支出區(qū)分不清，造成填報(bào)部門決算報(bào)表時(shí)，各種口徑的支出存在重報(bào)或漏報(bào)的問(wèn)題，在2020年部門決算報(bào)表中的財(cái)政性資金支出部分體現(xiàn)較為明顯。從實(shí)際報(bào)表情況看，各級(jí)預(yù)算單位大多以報(bào)表能夠通過(guò)公式審核為準(zhǔn)，因此，審核公式完善與否是決定報(bào)表質(zhì)量的重要條件，為此，我們結(jié)合2020年部門決算報(bào)表中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在保持決算報(bào)表體系相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善審核公式，確?；鶎訄?bào)表單位填報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

　　2.進(jìn)一步加強(qiáng)部門決算培訓(xùn)與實(shí)際工作需要的銜接，提高培訓(xùn)的針對(duì)性。對(duì)部門決算的培訓(xùn)內(nèi)容提前進(jìn)行全面考慮，在年初預(yù)算編制、執(zhí)行過(guò)程中對(duì)部門決算的報(bào)送內(nèi)容進(jìn)行分析，從源頭上糾正部門決算中出現(xiàn)的錯(cuò)誤。在年底對(duì)部門決算工作人員進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，結(jié)合各單位的實(shí)際要求，在培訓(xùn)中詳細(xì)講解報(bào)表填報(bào)內(nèi)容、軟件基本操作到報(bào)表口徑均有涉及，為提高部門決算工作人員的業(yè)務(wù)水平提供了良好的機(jī)會(huì)。

　　（二）預(yù)算管理工作開展情況

　　1.提高部門和單位對(duì)預(yù)算管理工作重要性的認(rèn)識(shí)。

　　通過(guò)編制部門預(yù)算，提高部門和單位對(duì)預(yù)算管理工作認(rèn)識(shí)的重要性。樹立單位“先有預(yù)算，后有支出，沒(méi)有預(yù)算，不得支出”的預(yù)算管理理念，加強(qiáng)預(yù)算管理的約束性，提高財(cái)政資金使用效率，提高單位預(yù)算管理工作質(zhì)量。

　　2.維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

　　預(yù)算編制時(shí)，針對(duì)以往籠統(tǒng)編制預(yù)算、執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整項(xiàng)目、追加預(yù)算、預(yù)算編制質(zhì)量不高等問(wèn)題，積極鼓勵(lì)單位，調(diào)動(dòng)各個(gè)職能部門積極參與預(yù)算的編制，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行必要的調(diào)研、論證，接受多方面的監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的剛性要求，使預(yù)算管理工作具有必要的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

　　3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與預(yù)算編制相互聯(lián)系，對(duì)執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行科學(xué)分析評(píng)價(jià)，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力。

　　預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行不力、隨意現(xiàn)象嚴(yán)重的問(wèn)題，我們采取單位預(yù)算項(xiàng)目結(jié)束之后，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)分析、控制、考核和評(píng)價(jià)，對(duì)資金投向是否正確、資金使用效益如何、有無(wú)超預(yù)算支出等問(wèn)題足夠重視，為下一期預(yù)算的編制、執(zhí)行提供指導(dǎo)作用和參考價(jià)值，強(qiáng)化了預(yù)算應(yīng)有的職能。

　　預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行過(guò)程互相聯(lián)系，杜絕兩者脫離現(xiàn)象，提高財(cái)政資金的使用效率，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力。

　　（三）部門決算工作開展情況

　　通過(guò)部門決算報(bào)表生成的數(shù)據(jù)指標(biāo)，綜合分析全縣財(cái)政撥款收入、支出、結(jié)余的總體情況、構(gòu)成情況以及部門單位總體情況，了解部門預(yù)算編制的合理性及預(yù)算執(zhí)行的約束力情況。

　　對(duì)照發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入細(xì)致的分析，查找原因，并針對(duì)預(yù)算編制和項(xiàng)目預(yù)算管理方面提出合理化意見和建議。

　　有選擇性的開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提出整改措施和意見，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為單位部門預(yù)決算工作的激勵(lì)和約束機(jī)制，充分發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)有的作用，對(duì)各部門不斷增強(qiáng)預(yù)算資金管理責(zé)任，提高預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理水平起到了促進(jìn)作用，也是財(cái)政部門加強(qiáng)公共財(cái)政預(yù)算管理，建立科學(xué)化、精細(xì)化預(yù)決算管理體系的重要法寶。